DIPLOMADO DE ESPECIALIZACIÓN EN

DERECHO TRIBUTARIO:

IGV Y RENTA

PROGRAMAS DE PREPARACIÓN PARA CONCURSOS
PÚBLICOS CAS Y OTROS
PRESENCIAL Y VIRTUAL – 120 HORAS

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21 de febrero de 2019

07:00 p.m. – 09:30 p.m.

Calle Ricardo Angulo 269 – San Isidro

Presencial y Transmisión en vivo HD

PRESENTACIÓN:

El Instituto de Capacitación Jurídica – ICJ presenta el DIPLOMADO EN DERECHO TRIBUTARIO: IGV Y RENTA, a desarrollarse del 21 de febrero al 11 de abril de 2019, de 7:00 p.m. a 9:30 p.m. , en forma presencial en Calle Ricardo Angulo 269, San Isidro. Dichas clases serán transmitidas en simultáneo on line en vivo desde nuestra aula virtual www.icj.pe

Nuestro objetivo es que el estudiante adquiera los conocimientos, destrezas y habilidades; logrando competencias para resolver problemas de la vida real, relacionados al ámbito profesional y laboral; desarrollando sus actividades con ética y responsabilidad social.

DIRIGIDO A:

Este programa está dirigido a abogados, contadores y público en general interesados en especializarse y brindar asesoría en DERECHO TRIBUTARIO.

MODALIDAD:

  • Presencial: En calle Ricardo Angulo 269, San Isidro (espalda de la clínica Ricardo Palma)
  • Transmisión on line en Vivo, vídeo en HD y audio de alta definición.
  • Clase grabada: Todas las clases quedan grabadas para que lo veas cuando y cuantas veces desees.

METODOLOGÍA:

Clase Invertida: Te daremos todos los materiales de texto y video antes de cada clase, luego en el aula se ampliará y profundizará los temas con casos prácticos.

Método del caso: En todas las clases se desarrollan casos prácticos.

OBJETIVOS:

El presente programa tiene como finalidad capacitar a los participantes en el conocimiento del Derecho Tributario: IGV y Renta, desde una perspectiva teórica – práctica.

Con tal propósito, el ICJ ofrece una sólida formación académica fundada en estos temas acorde a las normas internacionales de la contabilidad, la tributación internacional y la tributación aduanera, contando con los mejores y reconocidos docentes.

BENEFICIOS:

  • Destacados docentes especialistas.
  • Clases teóricas y desarrollo de casos prácticos.
  • Simulacro tipo examen CAS.
  • Sesión de absolución de preguntas y casos.
  • Entrega de Material de enseñanza (CD ROM)
  • Entrega inmediata del certificado: impreso y digital – Válido para concursos.
  • Curso válido para concurso públicos CAS y otros.
  • Firma el Instituto Tecnológico ICJ Gestión Pública y Cal Sur.

CERTIFICACIÓN:

Al culminar exitosamente el Diplomado, el egresado recibirá un DIPLOMA DE ESPECIALISTA EN DERECHO TRIBUTARIO: IGV Y RENTA por 120 horas, emitido por el Instituto Superior Tecnológico ICJ Gestión Pública y Empresarial y el Colegio de Abogados de Lima Sur.

* Este diplomado es un curso de especialización válido para concursos públicos, diferente a los que señala la Ley Universitaria.

DOCENTES

DR. MIGUEL CARRILLO

Abogado tributarista con más de 15 años de experiencia en tributación y Catedrático de la PUCP. Conferencista y Consultor Tributario. Experto en Derecho Tributario. Asesor empresarial. Maestría en Derecho Tributario por la Universidad San Martin de Porres y Castilla La Mancha Especialista en Derecho Tributario Internacional por la Universidad Austral de Buenos Aires Argentina. Conferencista en Tributación de diversas instituciones tales como Cámara de Comercio de Lima, Cámara de Comercio Peruano-Argentina, Grupo Acrópolis, Grupo Contable, Instituto de Capacitación Jurídica, Perucontable, Grupo Verona, Esden, Egacal, Colegio de Abogados de Lima, Colegio de Contadores de Cusco, Colegio de Contadores de Lima, entre otras. Ex funcionario de SUNAT, MEF, SAT, Tribunal Fiscal, Ladersam Consultores, Paredes, Cano & Asociados, Estudio Benites. Docente de Escuela de Pos Grado en Derecho Tributario de la Pontificia Universidad Católica del Perú, Universidad Nacional Mayor de San Marcos y Universidad Continental. Autor de diversas publicaciones y artículos en materia tributaria.

DRA. ANA MARÍA COGORNO PRESTINONI

Abogada, egresada de la Pontificia Universidad Católica, graduada por la Universidad Nacional Federico Villareal.
Trabajó en la ex Dirección General de Contribuciones (hoy SUNAT).
Dirección de Reclamaciones, Asesoría Técnica, Asesoría Jurídica, Dirección de Estudios Tributarios, Dirección de Fiscalización y en otras áreas del Ministerio de Economía y Finanzas tales como la Dirección General de Política Fiscal.
Fue asesora del Vice Ministro de Economía. Abogada Socia en el área de Tributación y Propiedad Industrial en el Estudio Romero Abogados.
Se desempeñó como Vocal Presidenta de las Salas 1 y 5 y Sala de Aduanas del Tribunal Fiscal entre 1992 y 2013.
Experta en derecho tributario, derecho procesal tributario y derecho corporativo.
Ha sido profesora de derecho tributario en la Pontificia Universidad Católica, Universidad de Lima y Academia de la Magistratura.
Asociada al Área Legal de Quantum Consultores S.A.C.

TEMARIO

FECHA HORA TEMA DOCENTE
Jueves, 21 de febrero 7:00 p.m. – 9:30 p.m. Sesión 1:
DERECHO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO
 Introducción al Derecho Constitucional Tributario.
 El Ius Imperium del Estado y la Potestad tributaria.
 El tributo y su clasificación tripartita.
 Título Preliminar del Código Tributario.
 Los Principios Constitucionales Tributarios como límites al ejercicio de la potestad tributaria.
 La norma antiielusiva y el Procedimiento Especial previsto en el Decreto legislativo 1422.
 El Proceso de Amparo como garantía del respeto a los derechos fundamentales.
 Principales sentencias del Tribunal Constitucional vinculadas con la naturaleza de los tributos.
 Reforma tributaria 2018-2019.
DR. MIGUEL CARRILLO
Jueves, 28 de febrero 7:00 p.m. – 9:30 p.m. Sesión 2:
DERECHO PROCESAL TRIBUTARIO:
 La Obligación tributaria. Determinación sobre base cierta y base presunta.
Determinación del deudor tributario y determinación de la Administración Tributaria.
 El Procedimiento de Fiscalización Tributaria. Fiscalización parcial, parcial electrónica y definitiva. Principios del Derecho Administrativo aplicables al procedimiento de fiscalización tributaria.
 El Procedimiento Contencioso Tributario. Recurso de reclamación y recurso de apelación.
 El Procedimiento No Contencioso Tributario. Solicitudes no contenciosas y mecanismos de impugnación.
 El Procedimiento de Cobranza Coactiva. Deuda exigible coactivamente, medidas cautelares y mecanismos de defensa frente a una cobranza coactiva irregular.
 La queja ante el Tribunal Fiscal y la queja ante la Defensoría del Contribuyente y Usuario Aduanero del MEF.
 Reforma tributaria 2018-2019.
DRA. ANA MARIA COGORNO
Jueves, 07 de marzo 7:00 p.m. – 9:30 p.m. Sesión 3:
INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS:
 La naturaleza objetiva de la infracción tributaria.
 Los Principios aplicables a las infracciones tributarias.
 La tipicidad y legalidad en las infracciones tributarias.
 Principales infracciones tributarias.
 Régimen de gradualidad e incentivos
 Principales criterios emitidos por el Tribunal Fiscal y SUNAT en materia de infracciones
 Casos prácticos vinculados con infracciones tributarias.
 El Derecho Penal Tributario. Concepto, características y principios aplicables.
 Los ilícitos tributarios. Delitos tributarios
 El bien jurídico protegido en los delitos tributarios.
 La infracción tributaria y los delitos tributarios. Naturaleza y diferencias.
 Defraudación tributaria.
 Reforma tributaria 2018-2019.
DR. MIGUEL CARRILLO
Jueves, 14 de marzo 7:00 p.m. – 9:30 p.m. Sesión 4:
IMPUESTO A LA RENTA PERSONA NATURAL:
 Teorías de la renta. Renta producto, flujo de riqueza y consumo más incremento patrimonial
 Concepto de renta bruta, renta neta.
 Los criterios de conexión del Impuesto a la Renta: fuente y domicilio.
 Contribuyentes del Impuesto a la Renta. Domiciliados para efectos del Impuesto a la Renta y rentas de fuente peruana.
 Las rentas de persona natural y sus categorías.
 Rentas de primera categoría
 Rentas de segunda categoría
 Rentas de cuarta categoría
 Rentas de quinta categoría
 Jurisprudencia del Tribunal Fiscal y criterios emitidos por SUNAT vinculados con las rentas de persona natural.
 Desarrollo de casos prácticos.
 Reforma tributaria 2018-2019.
DR. MIGUEL CARRILLO
Jueves, 21 de marzo 7:00 p.m. – 9:30 p.m. Sesión 5:
IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL
 El Impuesto a la Renta de Tercera Categoría.
 Ingresos netos, rentas brutas y costo computable.
 Gastos deducibles y no deducibles en la determinación de la renta neta de tercera categoría.
 El criterio del devengado y las excepciones para su aplicación.
 Las pérdidas tributarias y los métodos de su imputación.
 El saldo a favor del Impuesto a la Renta, los pagos a cuenta y los créditos contra el impuesto.
 Jurisprudencia del Tribunal Fiscal e Informes de SUNAT vinculados con el Impuesto a la Renta Empresarial.
 Casos prácticos sobre determinación del Impuesto a la Renta Empresarial.
 Reforma Tributaria 2018-2019.
DRA. ANA MARIA COGORNO
Jueves, 28 de marzo 7:00 p.m. – 9:30 p.m. Sesión 6:
DERECHO INTERNACIONAL TRIBUTARIO
 El Derecho Internacional Tributario. Concepto y ámbito de aplicación.
 Operaciones con sujetos no domiciliados y sus efectos en el Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas.
 Criterios de conexión en el Impuesto a la Renta.
 La Doble Imposición jurídica y económica.
 Los Convenios para Evitar la Doble Imposición.
 Principales Convenios para Evitar la Doble Imposición suscrito por Perú.
 La Decisión N° 578 y su incidencia en la Comunidad Andina.
 El tratamiento de los beneficios empresariales en los Convenios para Evitar la Doble Imposición.
 El concepto de establecimiento permanente en los Convenios para Evitar la Doble Imposición.
 Tratamiento tributario de operaciones entre sucursal y matriz domiciliada en el exterior.
 Precios de Transferencia y Valor de Mercado en operaciones con sujetos no domiciliados.
 Régimen de Transparencia Fiscal Internacional
 Principales criterios emitidos por SUNAT y Tribunal Fiscal vinculados con los Convenios para evitar la Doble Imposición y Decisión N° 578.
 Casos prácticos vinculados con la Tributación Internacional
 Reforma Tributaria 2018-2019.
DR. MIGUEL CARRILLO
Jueves, 04 de abril 7:00 p.m. – 9:30 p.m. Sesión 7:
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS:
 El Impuesto al Valor Agregado. Naturaleza del IGV y principio de neutralidad.
 Operaciones gravadas con el IGV. Supuestos de exoneración e inafectación del IGV.
 Contribuyentes del IGV. Actividad empresarial y actividad habitual.
 La venta de bienes muebles en el IGV.
 La prestación y utilización de servicios en el IGV.
 Los contratos de construcción y la primera venta de inmuebles realizada por el constructor.
 La Importación de bienes afecta con el IGV.
 El crédito fiscal. Requisitos sustanciales y formales para su deducción.
 La prorrata del IGV. Operaciones comunes y su incidencia en la determinación del IGV.
 La exportación de bienes y servicios en el IGV. El saldo a favor del exportador y los requisitos para su aplicación.
 El IGV Justo. Supuestos de procedencia y su incidencia en los procedimientos tributarios.
 Régimen de retenciones, percepciones y detracciones del IGV.
 Operaciones no reales en el IGV. Simulación absoluta y simulación relativa.
 Reforma Tributaria 2018-2019.
DRA. ANA MARIA COGORNO
Jueves, 11 de abril 7:00 p.m. – 9:30 p.m. Sesión 8:
TRIBUTACIÓN MUNICIPAL
 El Impuesto Predial. Naturaleza, determinación y forma de pago.
 El Impuesto de Alcabala. Naturaleza, determinación y forma de pago.
 El Impuesto al Patrimonio Vehicular. Naturaleza, determinación y forma de pago.
 Los arbitrios municipales. Clasificación y costo efectivo del servicio.
 Infracciones tributarias y sanciones administrativas municipales. Gradualidad y forma de pago de las sanciones.
 Licencias municipales. Licencia de construcción y licencia de funcionamiento. Supuestos para su procedencia y cobro.
 Fiscalización municipal, aspectos a considerar para afrontarla sin contingencias tributarias.
 Cobranza coactiva municipal. Supuestos de aplicación del silencio administrativo positivo y medidas cautelares de cobranza coactiva.
 La revisión judicial contra el procedimiento de cobranza coactiva municipal.
 Principales criterios emitidos por el Tribunal Fiscal referidos a la Tributación Municipal.
DRA. ANA MARIA COGORNO

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