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DERECHO TRIBUTARIO: IGV Y RENTA

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    • Destacados docentes especialistas.
    • Clases teóricas y desarrollo de casos prácticos.
    • Entrega del certificado: impreso y digital – Válido para concursos.
    • Curso válido para concurso públicos CAS y otros.
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    *Este diplomado es un curso o programa de especialización, válido para concursos públicos y privados.

    *Este diplomado o programa es diferente a los diplomados de posgrado que señala la Ley Universitaria.

    TEMARIO

    DIPLOMADO VIRTUAL EN DERECHO TRIBUTARIO: IGV Y RENTA
    Sesión 1: DERECHO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO
     Introducción al Derecho Constitucional Tributario.
     El Ius Imperium del Estado y la Potestad tributaria.
     El tributo y su clasificación tripartita.
     Título Preliminar del Código Tributario.
     Los Principios Constitucionales Tributarios como límites al ejercicio de la potestad tributaria.
     La norma antiielusiva y el Procedimiento Especial previsto en el Decreto legislativo 1422.
     El Proceso de Amparo como garantía del respeto a los derechos fundamentales.
     Principales sentencias del Tribunal Constitucional vinculadas con la naturaleza de los tributos.
     Reforma tributaria 2018-2019.
    Sesión 2: DERECHO PROCESAL TRIBUTARIO:
     La Obligación tributaria. Determinación sobre base cierta y base presunta.
    Determinación del deudor tributario y determinación de la Administración Tributaria.
     El Procedimiento de Fiscalización Tributaria. Fiscalización parcial, parcial electrónica y definitiva. Principios del Derecho Administrativo aplicables al procedimiento de fiscalización tributaria.
     El Procedimiento Contencioso Tributario. Recurso de reclamación y recurso de apelación.
     El Procedimiento No Contencioso Tributario. Solicitudes no contenciosas y mecanismos de impugnación.
     El Procedimiento de Cobranza Coactiva. Deuda exigible coactivamente, medidas cautelares y mecanismos de defensa frente a una cobranza coactiva irregular.
     La queja ante el Tribunal Fiscal y la queja ante la Defensoría del Contribuyente y Usuario Aduanero del MEF.
     Reforma tributaria 2018-2019.
    Sesión 3: INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS:
     La naturaleza objetiva de la infracción tributaria.
     Los Principios aplicables a las infracciones tributarias.
     La tipicidad y legalidad en las infracciones tributarias.
     Principales infracciones tributarias.
     Régimen de gradualidad e incentivos
     Principales criterios emitidos por el Tribunal Fiscal y SUNAT en materia de infracciones
     Casos prácticos vinculados con infracciones tributarias.
     El Derecho Penal Tributario. Concepto, características y principios aplicables.
     Los ilícitos tributarios. Delitos tributarios
     El bien jurídico protegido en los delitos tributarios.
     La infracción tributaria y los delitos tributarios. Naturaleza y diferencias.
     Defraudación tributaria.
     Reforma tributaria 2018-2019.
    Sesión 4: IMPUESTO A LA RENTA PERSONA NATURAL:
     Teorías de la renta. Renta producto, flujo de riqueza y consumo más incremento patrimonial
     Concepto de renta bruta, renta neta.
     Los criterios de conexión del Impuesto a la Renta: fuente y domicilio.
     Contribuyentes del Impuesto a la Renta. Domiciliados para efectos del Impuesto a la Renta y rentas de fuente peruana.
     Las rentas de persona natural y sus categorías.
     Rentas de primera categoría
     Rentas de segunda categoría
     Rentas de cuarta categoría
     Rentas de quinta categoría
     Jurisprudencia del Tribunal Fiscal y criterios emitidos por SUNAT vinculados con las rentas de persona natural.
     Desarrollo de casos prácticos.
     Reforma tributaria 2018-2019.
    Sesión 5: IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL
     El Impuesto a la Renta de Tercera Categoría.
     Ingresos netos, rentas brutas y costo computable.
     Gastos deducibles y no deducibles en la determinación de la renta neta de tercera categoría.
     El criterio del devengado y las excepciones para su aplicación.
     Las pérdidas tributarias y los métodos de su imputación.
     El saldo a favor del Impuesto a la Renta, los pagos a cuenta y los créditos contra el impuesto.
     Jurisprudencia del Tribunal Fiscal e Informes de SUNAT vinculados con el Impuesto a la Renta Empresarial.
     Casos prácticos sobre determinación del Impuesto a la Renta Empresarial.
     Reforma Tributaria 2018-2019.
    Sesión 6: DERECHO INTERNACIONAL TRIBUTARIO
     El Derecho Internacional Tributario. Concepto y ámbito de aplicación.
     Operaciones con sujetos no domiciliados y sus efectos en el Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas.
     Criterios de conexión en el Impuesto a la Renta.
     La Doble Imposición jurídica y económica.
     Los Convenios para Evitar la Doble Imposición.
     Principales Convenios para Evitar la Doble Imposición suscrito por Perú.
     La Decisión N° 578 y su incidencia en la Comunidad Andina.
     El tratamiento de los beneficios empresariales en los Convenios para Evitar la Doble Imposición.
     El concepto de establecimiento permanente en los Convenios para Evitar la Doble Imposición.
     Tratamiento tributario de operaciones entre sucursal y matriz domiciliada en el exterior.
     Precios de Transferencia y Valor de Mercado en operaciones con sujetos no domiciliados.
     Régimen de Transparencia Fiscal Internacional
     Principales criterios emitidos por SUNAT y Tribunal Fiscal vinculados con los Convenios para evitar la Doble Imposición y Decisión N° 578.
     Casos prácticos vinculados con la Tributación Internacional
     Reforma Tributaria 2018-2019.
    Sesión 7: IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS:
     El Impuesto al Valor Agregado. Naturaleza del IGV y principio de neutralidad.
     Operaciones gravadas con el IGV. Supuestos de exoneración e inafectación del IGV.
     Contribuyentes del IGV. Actividad empresarial y actividad habitual.
     La venta de bienes muebles en el IGV.
     La prestación y utilización de servicios en el IGV.
     Los contratos de construcción y la primera venta de inmuebles realizada por el constructor.
     La Importación de bienes afecta con el IGV.
     El crédito fiscal. Requisitos sustanciales y formales para su deducción.
     La prorrata del IGV. Operaciones comunes y su incidencia en la determinación del IGV.
     La exportación de bienes y servicios en el IGV. El saldo a favor del exportador y los requisitos para su aplicación.
     El IGV Justo. Supuestos de procedencia y su incidencia en los procedimientos tributarios.
     Régimen de retenciones, percepciones y detracciones del IGV.
     Operaciones no reales en el IGV. Simulación absoluta y simulación relativa.
     Reforma Tributaria 2018-2019.
    Sesión 8: TRIBUTACIÓN MUNICIPAL
     El Impuesto Predial. Naturaleza, determinación y forma de pago.
     El Impuesto de Alcabala. Naturaleza, determinación y forma de pago.
     El Impuesto al Patrimonio Vehicular. Naturaleza, determinación y forma de pago.
     Los arbitrios municipales. Clasificación y costo efectivo del servicio.
     Infracciones tributarias y sanciones administrativas municipales. Gradualidad y forma de pago de las sanciones.
     Licencias municipales. Licencia de construcción y licencia de funcionamiento. Supuestos para su procedencia y cobro.
     Fiscalización municipal, aspectos a considerar para afrontarla sin contingencias tributarias.
     Cobranza coactiva municipal. Supuestos de aplicación del silencio administrativo positivo y medidas cautelares de cobranza coactiva.
     La revisión judicial contra el procedimiento de cobranza coactiva municipal.
     Principales criterios emitidos por el Tribunal Fiscal referidos a la Tributación Municipal.

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