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DERECHO TRIBUTARIO: IGV Y RENTA

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Nuestro objetivo es que el estudiante adquiera los conocimientos, destrezas y habilidades; logrando competencias para resolver problemas de la vida real, relacionados al ámbito profesional y laboral; desarrollando sus actividades con ética y responsabilidad social.

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  • Clases teóricas y desarrollo de casos prácticos.
  • Entrega del certificado: impreso y digital – Válido para concursos.
  • Curso válido para concurso públicos CAS y otros.
  • Firma el Instituto Tecnológico ICJ Gestión Pública y Cal Sur.

* Este diplomado es un curso de especialización válido para concursos públicos, diferente a los que señala la Ley Universitaria.

TEMARIO

DIPLOMADO VIRTUAL EN DERECHO TRIBUTARIO: IGV Y RENTA
Sesión 1: DERECHO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO
 Introducción al Derecho Constitucional Tributario.
 El Ius Imperium del Estado y la Potestad tributaria.
 El tributo y su clasificación tripartita.
 Título Preliminar del Código Tributario.
 Los Principios Constitucionales Tributarios como límites al ejercicio de la potestad tributaria.
 La norma antiielusiva y el Procedimiento Especial previsto en el Decreto legislativo 1422.
 El Proceso de Amparo como garantía del respeto a los derechos fundamentales.
 Principales sentencias del Tribunal Constitucional vinculadas con la naturaleza de los tributos.
 Reforma tributaria 2018-2019.
Sesión 2: DERECHO PROCESAL TRIBUTARIO:
 La Obligación tributaria. Determinación sobre base cierta y base presunta.
Determinación del deudor tributario y determinación de la Administración Tributaria.
 El Procedimiento de Fiscalización Tributaria. Fiscalización parcial, parcial electrónica y definitiva. Principios del Derecho Administrativo aplicables al procedimiento de fiscalización tributaria.
 El Procedimiento Contencioso Tributario. Recurso de reclamación y recurso de apelación.
 El Procedimiento No Contencioso Tributario. Solicitudes no contenciosas y mecanismos de impugnación.
 El Procedimiento de Cobranza Coactiva. Deuda exigible coactivamente, medidas cautelares y mecanismos de defensa frente a una cobranza coactiva irregular.
 La queja ante el Tribunal Fiscal y la queja ante la Defensoría del Contribuyente y Usuario Aduanero del MEF.
 Reforma tributaria 2018-2019.
Sesión 3: INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS:
 La naturaleza objetiva de la infracción tributaria.
 Los Principios aplicables a las infracciones tributarias.
 La tipicidad y legalidad en las infracciones tributarias.
 Principales infracciones tributarias.
 Régimen de gradualidad e incentivos
 Principales criterios emitidos por el Tribunal Fiscal y SUNAT en materia de infracciones
 Casos prácticos vinculados con infracciones tributarias.
 El Derecho Penal Tributario. Concepto, características y principios aplicables.
 Los ilícitos tributarios. Delitos tributarios
 El bien jurídico protegido en los delitos tributarios.
 La infracción tributaria y los delitos tributarios. Naturaleza y diferencias.
 Defraudación tributaria.
 Reforma tributaria 2018-2019.
Sesión 4: IMPUESTO A LA RENTA PERSONA NATURAL:
 Teorías de la renta. Renta producto, flujo de riqueza y consumo más incremento patrimonial
 Concepto de renta bruta, renta neta.
 Los criterios de conexión del Impuesto a la Renta: fuente y domicilio.
 Contribuyentes del Impuesto a la Renta. Domiciliados para efectos del Impuesto a la Renta y rentas de fuente peruana.
 Las rentas de persona natural y sus categorías.
 Rentas de primera categoría
 Rentas de segunda categoría
 Rentas de cuarta categoría
 Rentas de quinta categoría
 Jurisprudencia del Tribunal Fiscal y criterios emitidos por SUNAT vinculados con las rentas de persona natural.
 Desarrollo de casos prácticos.
 Reforma tributaria 2018-2019.
Sesión 5: IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL
 El Impuesto a la Renta de Tercera Categoría.
 Ingresos netos, rentas brutas y costo computable.
 Gastos deducibles y no deducibles en la determinación de la renta neta de tercera categoría.
 El criterio del devengado y las excepciones para su aplicación.
 Las pérdidas tributarias y los métodos de su imputación.
 El saldo a favor del Impuesto a la Renta, los pagos a cuenta y los créditos contra el impuesto.
 Jurisprudencia del Tribunal Fiscal e Informes de SUNAT vinculados con el Impuesto a la Renta Empresarial.
 Casos prácticos sobre determinación del Impuesto a la Renta Empresarial.
 Reforma Tributaria 2018-2019.
Sesión 6: DERECHO INTERNACIONAL TRIBUTARIO
 El Derecho Internacional Tributario. Concepto y ámbito de aplicación.
 Operaciones con sujetos no domiciliados y sus efectos en el Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas.
 Criterios de conexión en el Impuesto a la Renta.
 La Doble Imposición jurídica y económica.
 Los Convenios para Evitar la Doble Imposición.
 Principales Convenios para Evitar la Doble Imposición suscrito por Perú.
 La Decisión N° 578 y su incidencia en la Comunidad Andina.
 El tratamiento de los beneficios empresariales en los Convenios para Evitar la Doble Imposición.
 El concepto de establecimiento permanente en los Convenios para Evitar la Doble Imposición.
 Tratamiento tributario de operaciones entre sucursal y matriz domiciliada en el exterior.
 Precios de Transferencia y Valor de Mercado en operaciones con sujetos no domiciliados.
 Régimen de Transparencia Fiscal Internacional
 Principales criterios emitidos por SUNAT y Tribunal Fiscal vinculados con los Convenios para evitar la Doble Imposición y Decisión N° 578.
 Casos prácticos vinculados con la Tributación Internacional
 Reforma Tributaria 2018-2019.
Sesión 7: IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS:
 El Impuesto al Valor Agregado. Naturaleza del IGV y principio de neutralidad.
 Operaciones gravadas con el IGV. Supuestos de exoneración e inafectación del IGV.
 Contribuyentes del IGV. Actividad empresarial y actividad habitual.
 La venta de bienes muebles en el IGV.
 La prestación y utilización de servicios en el IGV.
 Los contratos de construcción y la primera venta de inmuebles realizada por el constructor.
 La Importación de bienes afecta con el IGV.
 El crédito fiscal. Requisitos sustanciales y formales para su deducción.
 La prorrata del IGV. Operaciones comunes y su incidencia en la determinación del IGV.
 La exportación de bienes y servicios en el IGV. El saldo a favor del exportador y los requisitos para su aplicación.
 El IGV Justo. Supuestos de procedencia y su incidencia en los procedimientos tributarios.
 Régimen de retenciones, percepciones y detracciones del IGV.
 Operaciones no reales en el IGV. Simulación absoluta y simulación relativa.
 Reforma Tributaria 2018-2019.
Sesión 8: TRIBUTACIÓN MUNICIPAL
 El Impuesto Predial. Naturaleza, determinación y forma de pago.
 El Impuesto de Alcabala. Naturaleza, determinación y forma de pago.
 El Impuesto al Patrimonio Vehicular. Naturaleza, determinación y forma de pago.
 Los arbitrios municipales. Clasificación y costo efectivo del servicio.
 Infracciones tributarias y sanciones administrativas municipales. Gradualidad y forma de pago de las sanciones.
 Licencias municipales. Licencia de construcción y licencia de funcionamiento. Supuestos para su procedencia y cobro.
 Fiscalización municipal, aspectos a considerar para afrontarla sin contingencias tributarias.
 Cobranza coactiva municipal. Supuestos de aplicación del silencio administrativo positivo y medidas cautelares de cobranza coactiva.
 La revisión judicial contra el procedimiento de cobranza coactiva municipal.
 Principales criterios emitidos por el Tribunal Fiscal referidos a la Tributación Municipal.

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