1

Introducción al Derecho Tributario (principios constitucionales tributarios)

1

Procedimiento de fiscalización tributaria

1

Principios constitucionales tributarios

2

El sujeto activo y sujeto pasivo de la relación jurídico-tributaria

3

La obligación tributaria y deberes formales de los contribuyentes

1

Nacimiento, determinación y exigibilidad de la obligación tributaria

2

Medios de extinción de la obligación tributaria

3

La Norma Antielusiva, elusión, evasión y economía de opción

4

Procedimiento de fiscalización definitiva

5

Procedimiento de fiscalización parcial

6

Procedimiento de fiscalización parcial electrónica

7

Verificación y control de obligaciones tributarias

8

Determinación sobre base cierta y sobre base presunta

1

Conclusión del procedimiento de fiscalización tributaria

2

Procedimiento de fiscalización tributaria

3

Procedimiento contencioso tributario

4

Procedimiento no contencioso tributario

5

Procedimiento de cobranza coactiva

6

Infracciones y sanciones tributarias

7

Principales infracciones tributarias, subsanación voluntaria y subsanación inducida

8

Régimen de gradualidad en la aplicación de sanciones tributarias

1

Teoría del Impuesto a la Renta

2

Impuesto a la Renta de Primera Categoría

3

Impuesto a la Renta de Segunda Categoría

4

Impuesto a la Renta de Cuarta Categoría

5

Impuesto a la Renta de Quinta Categoría

6

Determinación del Impuesto a la Renta de Persona Natural

7

Incremento patrimonial no justificado

8

Ingresos netos, renta bruta y costo computable

9

Principio del devengado en la aplicación de los gastos y costos tributarios

10

Pérdidas tributarias y formas de compensación de las pérdidas

11

Créditos tributarios contra el Impuesto a la Renta

1

Modificaciones tributarias al Impuesto a la Renta 2020

2

La fehaciencia de las operaciones vinculadas con el reconocimiento de ingresos y gastos

3

Principales informes emitidos por SUNAT y jurisprudencia del Tribunal Fiscal vinculadas con el principio del devengado

4

Principio de causalidad en la determinación de los gastos

5

Gastos deducibles en la determinación del IR

6

Gastos limitados e ilimitados

7

Gastos prohibidos

8

Adiciones y deducciones en la determinación del Impuesto a la Renta

9

Principio de normalidad

10

Principio de razonabilidad

11

Principio de generalidad en la deducción de gastos a favor del personal

12

Principales informes SUNAT y jurisprudencia del Tribunal Fiscal vinculados con la deducción de los gastos

1

Ámbito de aplicación del IGV

2

Operaciones gravadas con el Impuesto General a las Ventas

3

Sujetos afectos al Impuesto General a las Ventas

4

Nacimiento de la obligación tributaria en el IGV

5

Crédito fiscal. Requisitos formales y sustanciales para su deducción

1

Prorrata del crédito fiscal

2

Operaciones no reales en el IGV

3

Régimen de detracciones y bancarización en el reconocimiento del crédito fiscal

4

Principales informes emitidos por SUNAT y Jurisprudencia del Tribunal Fiscal vinculadas con el IGV

1

Operaciones con sujetos no domiciliados

2

Renta de fuente peruana y fuente extranjera