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Introducción al Derecho Tributario (principios constitucionales tributarios)

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Procedimiento de fiscalización tributaria

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Principios constitucionales tributarios

2

El sujeto activo y sujeto pasivo de la relación jurídico-tributaria

3

La obligación tributaria y deberes formales de los contribuyentes

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Nacimiento, determinación y exigibilidad de la obligación tributaria

2

Medios de extinción de la obligación tributaria

3

La Norma Antielusiva, elusión, evasión y economía de opción

4

Procedimiento de fiscalización definitiva

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Procedimiento de fiscalización parcial

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Procedimiento de fiscalización parcial electrónica

7

Verificación y control de obligaciones tributarias

8

Determinación sobre base cierta y sobre base presunta

1

Conclusión del procedimiento de fiscalización tributaria

2

Procedimiento de fiscalización tributaria

3

Procedimiento contencioso tributario

4

Procedimiento no contencioso tributario

5

Procedimiento de cobranza coactiva

6

Infracciones y sanciones tributarias

7

Principales infracciones tributarias, subsanación voluntaria y subsanación inducida

8

Régimen de gradualidad en la aplicación de sanciones tributarias

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Teoría del Impuesto a la Renta

2

Impuesto a la Renta de Primera Categoría

3

Impuesto a la Renta de Segunda Categoría

4

Impuesto a la Renta de Cuarta Categoría

5

Impuesto a la Renta de Quinta Categoría

6

Determinación del Impuesto a la Renta de Persona Natural

7

Incremento patrimonial no justificado

8

Ingresos netos, renta bruta y costo computable

9

Principio del devengado en la aplicación de los gastos y costos tributarios

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Pérdidas tributarias y formas de compensación de las pérdidas

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Créditos tributarios contra el Impuesto a la Renta

1

Modificaciones tributarias al Impuesto a la Renta 2020

2

La fehaciencia de las operaciones vinculadas con el reconocimiento de ingresos y gastos

3

Principales informes emitidos por SUNAT y jurisprudencia del Tribunal Fiscal vinculadas con el principio del devengado

4

Principio de causalidad en la determinación de los gastos

5

Gastos deducibles en la determinación del IR

6

Gastos limitados e ilimitados

7

Gastos prohibidos

8

Adiciones y deducciones en la determinación del Impuesto a la Renta

9

Principio de normalidad

10

Principio de razonabilidad

11

Principio de generalidad en la deducción de gastos a favor del personal

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Principales informes SUNAT y jurisprudencia del Tribunal Fiscal vinculados con la deducción de los gastos

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Ámbito de aplicación del IGV

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Operaciones gravadas con el Impuesto General a las Ventas

3

Sujetos afectos al Impuesto General a las Ventas

4

Nacimiento de la obligación tributaria en el IGV

5

Crédito fiscal. Requisitos formales y sustanciales para su deducción

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Contratos de Asociación en Participación, recientes modificaciones en su tratamiento tributario

1

Prorrata del crédito fiscal

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Operaciones no reales en el IGV

3

Régimen de detracciones y bancarización en el reconocimiento del crédito fiscal

4

Principales informes emitidos por SUNAT y Jurisprudencia del Tribunal Fiscal vinculadas con el IGV

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Operaciones con sujetos no domiciliados

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Renta de fuente peruana y fuente extranjera